我国将在十四五期间实施渐进式延迟法定退休年龄的政策，很多人开始忐忑，延迟退休会给大家带来哪些变化呢？今天让我们来算一算，如果延迟退休一年养老金能提升多少？看看划不划算？
养老金的计算，目前是按照全国统一的基本养老金计算公式，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分。
（一）基础养老金，主要跟缴费年限、缴费基数和社平工资相挂钩。缴费年限包括视同缴费年限和实际缴费年限。缴费基数主要反映在平均缴费指数上，主要指的是平均缴费档次。社平工资一般指的是退休上年度社会平均工资，增强了基础养老金的保值增值能力。如果我们按照60%的基数缴费15年，退休可以领取12%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。如果我们平均缴费指数是1，缴费年限40年，可以领取40%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。假设正常退休时，上一年度的社平工资是7000元，15年的基础养老金就是840元每月，40年的基础养老金则是2800元每月。如果延迟退休一年后的社平工资延长到7500元，15年的基础养老金变成了900元每月，而40年的基础养老金则变成了3000元每月。分别增加了60元和200元。以上假设的是我们延迟退休不缴费的情况，如果缴费基础养老金还会有额外的缴费年限提升。
（二）个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。个人账户里的余额，是按照缴费基数的8%进入个人账户的。每年还会根据国家统一公布的养老保险个人账户记账利率增加记账利息。2020年是6.04%，2016~2019年都在7%~8%以上。假设15年60%缴费基数养老保险个人账户里的余额是5万元，40年100%缴费基数养老保险个人账户里的余额是20万元，如果记账利率是6%。晚退休一年，养老金个人账户里的钱数，就会变成5.3万元和21.2万元。60岁退休个人账户的计发月数是139个月，而61岁则降为了132个月。这样计算出来的个人账户，养老金就由原先的360元和1440元上涨为402元和1606元，分别上涨了42元和166元。（三）过渡性养老金计算，由于过渡性养老金的计算公式各省市并不相同，主要针对的职工本人的视同缴费年限和当地建立个人账户养老保险制度以前的实际缴费年限，假设过渡性养老金能够领取10%的社平工资，社会平均工资的提升也能提升基本养老金50元。
以上三部分相加，缴费15年最低基数如果延迟退休一年，基本养老金会增加102元左右，而缴费年限40年却能够增加416元。所以，按照目前的养老金计算公式，如果延迟退休，对于缴费年限长、养老金待遇高的人群反而更划算。不过，国家明确将按照小步慢走、弹性实施、强化激励的思路，实施统一规定和自愿选择相结合。相信未来还会有更好的强化激励政策，鼓励大家延迟退休的。
