在我们国家参加养老保险，一般分为单位职工参保和灵活就业人员参保。灵活就业人员参保人数大约占全部参保人数的1/4，是数量不可小觑的群体。由于灵活就业人员参加养老保险需要自己承担全部的养老保险费。灵活就业人员缴费基数多是按照最低60%的基数缴费，很多人只是缴费满15年就停保了，等待退休领取养老金。我们的养老保险待遇是多缴多得、长缴多得，但是也确实对于养老金较低人群有一定的照顾。究竟是如何计算的呢？目前，退休人员的养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。对于1997年以前参保缴费或者有视同缴费年限的职工，有可能还有过渡性养老金，但是灵活就业人员主要就只有基础养老金和个人账户养老金两部分构成，计算公式是全国统一的。如下图：
实际上，虽然看着养老金计算公式非常麻烦，但是把简化后的结果告诉大家是非常简单的。我们按照60%基数缴费，12个月可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资的基础养老金，如果缴费15年退休可以领取12%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。个人账户养老金就等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数，如果我们不考虑退休个人账户余额如何形成，计算起来是非常简单的，60岁计发月数是139个月，50岁是195个月，55岁是170个月。一般来说按最低基数缴费15年个人账户也就累计3~4万元。如果按照3万元计算，60岁退休每月可以领取个人账户养老金216元。
假设计算基础养老金的社平工资（一些成分也称为养老保险金计发基数）是6500元，这样12%的社平工资就是780元，和个人账户养老金相加是996元。第一，退休基本养老金以外的补贴、补助。青岛市有开放城市补贴、水价补贴、物价补贴、电价补贴和房屋补贴，平均每月59元，再加上冬季一年一次性的1700元取暖费补贴，平均每月也200元。像杭州市每月还有170元的固定价格补贴，春节、端午和中秋三个节日还有2800元的过节费。第二，养老金是年年增加的。增加的时候像定额调整是人人平等的增加，按缴费年限调整也是缴费年限平等，另外还有倾斜调整等等。实际上养老金较低的人群增加的比例是更高一些的，1000元、缴费年限15年，山东省2020年养老金会增加92元，增幅9.2%，而平均增长幅度只有5%。另外关于缴费年限调整时，如果不足一年，即使多出一个月也会按照整年计算，所以不要正好凑够15年，最起码多缴上一个月也好。
第三，退休职工的去世待遇。很多人觉得职工去世以后，所有缴纳的养老保险都白费了，当然这对于参保缴费人确实是这样。不过对于其家庭还可以领取丧葬补助费、养老保险个人账户余额和一次性抚恤金等待遇，甚至贫困家庭还有国家对应的供养亲属生活困难补助。像山东省，丧葬补助费是1000元，一次性抚恤金（一次性救济金）是10个月的社平工资，目前达到了67850元，再加上个人账户的余额。即使缴费满15年，一分养老金没领，都能够拿到近10万元的去世待遇。另外，万一家庭贫困还可以领取每月430元、480元或者530元的供养亲属生活困难补助。所以，我们现在的养老保险制度，实际上是兼具了过去社会福利制度的一系列优势，参保缴费是非常划算的。参保缴费以后，我们至少能够共享社会进步带来的成果，对于低收入群体是非常重要的。
