不多交一分钱税！为您详解税务筹划！
2020-05-08
今天我们为大家讲解什么是“税务筹划”。本次讲解主要是“税务筹划到底是个什么？”
税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先的选择或安排从而达到纳税人获得税收最大利益的方法和相关执行活动。
简单的讲，税筹就是。事先做出不同选择，实现税收利益最大化。
涉及“不该交的，一分钱不多交”到方面，具体的小目标为：2、选择可以降低税率的商业方案。对企业来说，无论是所得税还是流转税，降税率都是有可能的。3、选择可以延后缴纳税款的商业方案。在很多情况下，受到各神条件的限制，我们虽未能把应纳税额减下来，但能延迟纳税。
涉及“该交的，一分钱不少交”的方面，更多属于税务内部风险控制的内容，所以就不在这里做太多阐述。
税收是国家强制的行为，其背后是国家政策作为基本保障，然后通过相对和谐的方式进行执行。同时，在现代这个法制为主导的年代，政府也应该要在法治范围内行使自己的权力。这也就意味着，税收征收机关也不是万能，其权力也是要受到约束的。税务局的基本KPI考核是根据预算金额，100%甚至超额完成收税的义务。所以，当任何纳税人向税局咨询如何交税更加合理的时候，税局给出的意见一定是让纳税人多交税的。因为，这就是他的基本义务。从企业主的角度而言，税收是企业的固定现金支出。根据国家税法，收入一旦实现，就需要交税，而不管企业是否收到了相关的资金。虽然法律规定，企业只能在收到款项后开具发票，但是在实际操作中，往往企业会先开具发票，然后才能收到款项。这就意味着，税金的支付，对于企业现金管理来说，是非常重要的一个环节，可以说，越少交，越晚交，都是企业的硬性需求。
首先，税筹是企业进行商业选择的必然要素和正常过程，就如同企业会考虑人力成本，房租成本，毛利率等因素一样。
在任何情况下，企业都可能选择以上任何一种方式开展业务。考虑到不同企业所处的环境千变万化，企业A可能选择1，企业B可能选择2。在如此微观的环境中，只有企业管理者知晓足够的信息做出最优判断。任何一个企业做出的任何一种选择，都是基于该企业当时的实际情况，判断对于该企业而言是最合理的商业决策，所以自然都是合理的，都是合法的。当然，企业在做出这个选择过程中，会或多或少的考虑服务端的税收成本(因为这也影响自己的业务成本)，综合其他各种决策所需要的因素，从而做出在经济效率方面更加合理的商业选择。也请注意，税务成本也只是管理者考虑商业选择中无数因素中的一个因素而已。
在实际税筹制定和执行的过程中，往往会涉及到大量使用国家现有的行业和税收优惠政策。为了去适应这些政策，企业在商业安排上必然必须要做出一些不同的安排或者投入，例如新设团队，新开公司，新的资产等等。这些安排或者投入，在某种程度上来说，也就顺应了国家制定政策背后的意图(比如引导更多资金投入软件开发，比如让大家更加重视环境保护等等)。从另一个角度来说，国家既然制定出这样的优惠政策，它当然希望更多的企业，以最快的速度和效率去利用这个政策，从而实现最快的产业转型等目标，从而实现国家制定政策的目的。理论上来说，如果国家今天制定一个政策，明天这个政策就能完全落实到位，那么国家第三天就可以制定新的政策，企业第四天就可以全部消化新政策，这样的效率是国家经济调整和生存的重要内容。
中国经济发展了几十年，从最开始的三十年的粗犷式发展方式，逐步向精细化的发展方式在改变中。过去企业主为了“避税”，使用了大量违规违法的方式方法，可以说中国人99%都有违法逃税的行为或者嫌疑。
但是，时代已经发生了变化，过去的粗犷式的“避税”手段已经不能在满足现在税收互联网化管理的要求。企业主作为改革开放富起来的第一批人，应该端正自己的认知，顺应时代的潮流，采用更加合理合法的税筹方式。
随着互联网在我国的持续发展，越来越多的行业受到了互联网的冲击。以前吃信息不透明，服务不透明等饭的企业，没法在新的时代继续生存下去。在这个更加透明的年代，行业利润对于外界来说越来越透明，导致税务成本的优化，变成了企业成本控制的核心内容之一。哪个企业能优先于对手，先行实现行业最低成本，它就占有了长期垄断行业的可能性。
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